KURZUS: Üzleti elemzés Excelben

MODUL: I. modul: Üzleti elemzések és vizualizáció képletekkel és diagramokkal

I. modulzáró teszt

| 1. Melyik pénzügyi mutatószámot számoljuk a következő képlettel: kötelezettségek−követelések saját tőke % ?
| hosszú távú eladósodottság
| likviditási ráta
| nettó eladósodottság
| egyik sem az előzőek közül
2. A lecke01.xlsx "C" vállalatának (harmadik munkalap) beszámolóadatai alapján Excelben határozza meg az alábbi táblázatban szereplő mutatókat! Töltse ki a táblázatot a megnevezések melletti kerekítései előírásoknak megfelelően! A negatív előjel és a szám, valamint a szám és a százalékjel között ne hagyjon közt! A pozitív előjelet ne írja ki!
Mutató megnevezése | 2010 | 2011
Tárgyi eszközök aránya (százalékban, egész számra kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Készletek aránya (százalékban, egész számra kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Tőkeerősség (saját tőke arány) (százalékban, egész számra kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Saját tőke/jegyzett tőke arány (egész számra kerekítve) |  |
Idegen tőke/saját tőke arány (D/E ráta) (egy tizedesre kerekítve) |  |
Tőkeáttételi mutató (egy tizedesre kerekítve) |  |
Eladósodottság foka (kötelezettségek aránya) (százalékban, egész számra kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Befektetett eszközök fedezettsége I. (saját tőkével számítva) (százalékban, egész számra kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Likviditási ráta (egy tizedesre kerekítve) |  |
Likviditási gyorsráta (egy tizedesre kerekítve) |  |
3. Döntse el az alábbi állításokról, hogy igazak vagy hamisak! Az állítások az előző kérdésben elemzett cég 2010-2011 közötti időszakára vonatkoznak. Válaszait az előző kérdésnél kitöltött táblázatba beírt értékek alapján adja meg!
A befektetett eszközök fedezettsége nagyon kedvező. |
A cég likviditása kritikus. |
A tőkeáttétel csökkent. |
A nyereséges gazdálkodásnak köszönhetően a saját tőke/jegyzett tőke arány jelentősen növekedett. |
A nyereséges gazdálkodás ellenére a saját tőke arány csökkent, amely a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős növekedésével magyarázható. |
4. Melyik pénzügyi mutatószámot számítjuk a következő képlettel: anyagmentes termelési érték átlagos állományi létszám ?
| bruttó termelési érték
| szállítók forgási sebessége
| termelékenységi mutató
| üzemi eredményhányad
| egyik sem a fentiek közül
5. A "C" vállalat eredmény- és mérlegadatai alapján Excelben határozza meg az alábbi táblázatban szereplő mutatókat! Töltse ki a táblázatot a megnevezések melletti kerekítései előírásoknak megfelelően! A negatív előjel és a szám, valamint a szám és a százalékjel között ne hagyjon közt! A pozitív előjelet ne írja ki!
Mutató megnevezése | 2010 | 2011
Üzemi eredményhányad (százalékban, egy tizedesre kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Adózás előtti eredményhányad (százalékban, egy tizedesre kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Adózott eredményhányad (százalékban, egy tizedesre kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Belföldi árbevétel aránya az értékesítési árbevételből (százalékban, egy tizedesre kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Tárgyieszköz-hatékonyság (százalékban, egy tizedesre kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Készlethatékonyság (egy tizedesre kerekítve) |  |
Személyi jellegű ráfordítás hatékonyság (két tizedesre kerekítve, ezreselválasztók nélkül) |  |
Termelékenység (eFt/fő, eFt-ra kerekítve) |  |
Termelési költségszint (százalékban, egy tizedesre kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
Készletek forgási ideje (nap) (egy tizedesre kerekítve) |  |
Beszedési idő (nap) (egy tizedesre kerekítve) |  |
Szállítóforgási idő (nap) (egy tizedesre kerekítve) |  |
Működési ciklus (nap) (egy tizedesre kerekítve) |  |
Finanszírozási ciklus (nap) (egy tizedesre kerekítve) |  |
ROA (százalékban, egy tizedesre kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
ROE (százalékban, egy tizedesre kerekítve, százalékjelet is írja a szám után!) |  |
6. Döntse el az alábbi állításokról, hogy igazak vagy hamisak! Az állítások az előző kérdésben elemzett cég 2010-2011 közötti időszakára vonatkoznak. Válaszait az előző kérdésnél kitöltött táblázatba beírt értékek alapján adja meg!
A cég mindkét évben veszteséges volt adózás után. |
A cég mindkét évben nyereséges volt mind üzemi szinten, mind adózás előtti szinten. |
A cég mindhárom szintű eredményhányada javult 2010-ről 2011-re. |
Az összes hatékonysági mutató jelentősen javult. |
A cég finanszírozási ciklusa lerövidült. |
7. Excelben számolja ki a "C" vállalat alábbi 2011-es mutatóit és a kapott eredményeket két tizedesre kerekítve írja be az alábbi táblázatba! A negatív előjel és a szám, valamint a szám és a százalékjel között között ne hagyjon közt! A pozitív előjelet ne írja ki!
Mutató megnevezése | 2011
Cash-flow befektetés-finanszírozási mutató |
Cash-flow kamatfedezettségi mutató |
Cash-flow adósságszolgálati mutató |
Cash-flow adósságfedezeti mutató |
Dinamikus likviditási ráta |
Sajáttőke arányos cash-flow (százalékban, százalékjelet is írja ki!) |
8. A lecke01.xlsx "C" vállalatának (harmadik munkalap) beszámolóadatai alapján mutassa be diagramon az anyagjellegű ráfordítások összértékének és belső szerkezetének alakulását! Ügyeljen a változók stock vagy flow jellegére, valamint az ennek és az előbbiekben megfogalmazott céloknak legjobban megfelelő diagramtípus használatára! Miután elkészítette a diagramot, hasonlítsa össze az alábbiakkal, s válassza ki közülük a megfelelőt!
9. A lecke01.xlsx "C" vállalatának (harmadik munkalap) beszámolóadatai alapján készítse el a 2009. és 2010. évi adózott eredmény eltéréselemzését! Mutassa be, hogy az adatok között megadott eredménysorok változásai milyen hatásokat gyakoroltak az eredményre, s ezek a bázisidőszaki adózott eredményből kiindulva hogyan "visznek át" a tárgyidőszaki adózott eredmény szintjére. Elemzési eredményeit mutassa be vízesésdiagramon, majd az elkészített diagramot hasonlítsa össze az alábbiakkal, s válassza ki közülük a megfelelőt!
10. A lecke03.xlsx munkafüzet Sándorné C31 elnevezésű munkalapján található kiinduló adatok és séma alapján készítsen eltéréselemzést a közvetlen anyagköltség alakulására! Töltse fel a megfelelő képletekkel a munkalap barack hátterű celláit, majd a C18:G18 tartomány egész számra kerekített cellaértékeit (ezres elválasztók használata nélkül) írja be az alábbi táblázatba! Negatív számok esetén az előjel és a szám között ne hagyjon közt! A pozitív előjelet ne írja ki! (Eltérés 1 = gyártási volumen változásának hatása; Eltérés 2 = a fajlagos anyagfelhasználás változásának hatása; Eltérés 3 = az anyagár változásának hatása)
| Mérték-egység | Terv | Eltérés 1 | Eltérés 2 | Eltérés 3 | Tény
Közvetlen anyagköltség és annak változása | eFt |  |  |  |  |
11. A 3. lecke.xlsx munkafüzet ROE eltéréselemzés 2 nevű munkalapján található gazdálkodási adatok alapján készítsen eltéréselemzést a cég 2007-2008. évi ROE mutatóira. A 3. leckében megismert módon számszerűsítse a tőkeáttétel, az eszközhatékonyság, az üzemi szintű jövedelmezőség, a kamat- és adóteher hatását, majd a kapott eredményeket százalékban, két tizedes pontossággal, a százalékjelet is kiírva írja be az alábbi táblázatba! A negatív előjel és a szám, valamint a szám és a százalékjel között ne hagyjon közt! A pozitív előjelet ne írja ki!
ROE 2007 | LR | ATO | ROS#1 | IB | TB | ROE 2008